Krótko o PIT

Znasz to uczucie, gdy już nie masz siły czytać ważnych dokumentów, które mają po kilka stron? Tekst rozmywa się przed oczami, a musisz podjąć bardzo ważną decyzję: którą formę opodatkowania wybrać, aby zachować jak najwięcej ciężko zarobionych pieniędzy?

Ten post jest właśnie dla Ciebie.

Przede wszystkim, musisz znać odpowiedzi na 3 bardzo ważne pytania:

1. Ile będziesz zarabiać w danym roku?

2. Ile poniesiesz kosztów?

3. Czy Twoja sytuacja rodzinna pozwoli na skorzystanie z ulg?

Precyzyjne odpowiedzi na powyższe pytania są niezbędne, aby otrzymać najtrafniejszą poradę podatkową. Przedsiębiorcy mogą wybrać lub zmienić formę opodatkowania do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym osiągnięty został pierwszy przychód podatkowy w danym roku.

Proszę mi wierzyć, doradcy podatkowi zadają powyższe pytania wyłącznie do oceny, czy istnieje możliwość optymalizacji podatkowej*.

*Ważne: optymalizacja podatkowa to nie to samo co unikanie opodatkowania czy uchylanie się od opodatkowania. Proszę tego nie mylić!

Opcja 1: Ryczałt

Jeśli koszty są niskie, to warto rozważyć tzw. ryczałt, czyli podatek od przychodu.

Uwaga!

• Podatek ustala się od przychodu (tj. wartość usług i towarów bez podatku VAT i nie uwzględnia się kosztów);

• Możliwość niepłacenia składek ZUS (dla niektórych rodzajów działalności), albo płacenia niższych składek zdrowotnych w porównaniu z innymi formami opodatkowania;

• Istotne dla tej formy opodatkowania są rodzaj działalności gospodarczej i prowadzenie ewidencji przychodów (stawka waha się między 2% a 17%)!

Opcja 2: Skala podatkowa

Jeśli od przychodu odejmiesz koszty, wynik będzie wynosił do 30 000 złotych - warto rozważyć tzw. skalę podatkową / zasady ogólne - nie zapłacisz podatku dochodowego!

Ważny fakt - tutaj mamy do czynienia z dochodem - czyli:

przychód - koszty = dochód

Skala podatkowa jest często stosowana, jeśli jesteśmy pracownikiem.

• Przy dochodzie od 30 001 do 120 000 złotych stawka podatku wynosi 12% + 9% (tzw. składka zdrowotna).

  
  

• Szczególnie korzystna sytuacja powstaje, gdy rozlicza się z małżonkiem - powyższy próg będzie wynosił 240 000 zł do opodatkowania stawką 12%. Wtedy może powstać zwrot podatku pod koniec roku.

  
  

• Skala podatkowa zyskała na atrakcyjności przez możliwość wykorzystania wielu ulg podatkowych (obniżenie kwoty podatku).

Uwaga, jednak na przekroczenie powyższych kwot jest na tyle niekorzystne, że nadwyżka będzie opodatkowana 41% (32% - stawka podatku + 9% - składka zdrowotna)

Uwaga, jeśli przekroczy się 1 000 000 mln złotych, wtedy nadwyżka zostanie opodatkowana dodatkowym 45% podatku dochodowego - to tzw. danina solidarnościowa!

Podsumowanie skali podatkowej

kwota dochodu od	kwota dochodu do	stawka podatku
0	30 000	brak
30 001	120 000	12%
120 001	1 000 000	32%
1 000 001		36%

Opcja 3: Podatek liniowy

Ostatnią, ale równie istotną opcją jest podatek liniowy, tzn. opodatkowanie w wysokości 19% - niezależnie od wysokości dochodów!

Składka zdrowotna wynosi 4,9%.

Należy pamiętać także o daninie solidarnościowej - 4% od nadwyżki ponad 1 000 000 złotych.

Przy powyższych opcjach pominięto kartę podatkową oraz rozliczenie dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej, co nie oznacza, że nie funkcjonuje w obrocie.

Zastrzeżenie: Materiały zamieszczone na blogu mają charakter informacyjny i edukacyjny. Nie mogą zastąpić indywidualnej porady prawnej lub doradztwa podatkowego.

Jeśli masz wątpliwości, warto skorzystać z pomocy doradcy podatkowego lub księgowego. Dzięki temu unikniesz niepotrzebnych problemów i spokojnie rozpoczniesz nowy rok podatkowy.

Dziękuję za przeczytanie!

Do zobaczenia w kolejnym wpisie na blogu "Prawnik w Trójmieście"!

Aleksandra